오늘은 상속세 면제 한도액에 대해 알아보겠습니다. 상속세는 재산을 상속받았을 때 납부하는 세금을 말합니다. 재산을 상속받은 비율에 따라 세금이 납부되기 때문에 상속받는 재산이 많을수록 상속세는 더 늘어납니다.
그렇기에 상속세에서 중요한 부분이 바로 면제 한도액(상속 금액에 따라 세금을 면제해주는 한도)인데요, 오늘은 바로 이 상속세 면제 한도액과 상속세를 계산할 수 있는 방법에 대해 알려드리려고 합니다. 제 글을 천천히 읽으시면 누구나 쉽게 상속세 변제 한도액과 계산 방법에 대해 알 수 있으니 정독하시기 바랍니다.
목차
상속세란
상속세 면제 한도액
상속세 계산
상속세란
상속세는 누군가의 사망으로 재산을 상속받거나 누군가가 사상하여 그 재산을 무상으로 취득할 때 납부하는 세금을 말합니다.
여기서 상속세를 납부하게 되는 재산에 해당하기 위해서는' 본래 상속재산 + 추정 및 간주 산속 재산 + 사전 증여재산'에 포함되는 여부가 중요합니다. 우선은 상속세와 면제 한도액, 공제 등에 대한 전반적인 부분을 설명드리겠습니다. 바로 상속세 계산을 원하신다면 스크롤을 조금 내려 아래쪽을 먼저 확인하시기 바랍니다.
본래 상속재산
본래 상속재산이란 상속 개시일 기준으로 피상속인(상속인에게 재산을 물려주는 사람)이 현재 보유하고 있는 재산을 말합니다. 상속재산은 금전으로 환산할 수 있는 경제적 가치가 있는 모든 물건과 재산적 가치가 있는 법률상 사실상의 모든 권리를 포함합니다.
- 금전적 교환이 가능하며 경제적 가치가 있는 물건
- 사실상의 권리
- 재산적 가치가 있는 법률 추정 및 간주
상속재산
상속 재산이란 피상속인(상속인에게 재산을 물려주는 사람)이 사망하여 받는 재산을 말합니다
- 피상속인이 신탁한 재산
- 피상속인이 신탁하여 받는 이익
- 사망으로 인해 피상속인이 받는 금액
피상속인 사망으로 인해 받아야 할 퇴직금, 유가족연금 등 각종 법령에 따라서 지급되는 재산은 상속재산 지급액에 포함되지 않습니다.
사전 증여재산
사전 증여재산은 상속인이 사망하기 이전에 재산을 증여했으며, 증여한 지 10년이 안 되는 경우를 말합니다. 이런 사전 증여재산은 이후 증여나 상속에서 포함되는 재산이 되기 때문에 반드시 알고 있어야 합니다.
상속세 면제 한도액
상속세 면제 한도액은 상속세 과세표준을 따르며, 상속세 과세가액에서 상속공제액, 감정평가수수료 및 재해손실 가액을 차감한 금액을 말합니다. 여기에는 다양한 공제가 있는데요, 아래에서 자세히 설명드리겠습니다.
기초공제
상속 과세액에서 기본적으로 2억원을 공제받는 것입니다. 가업상속 및 영농상속의 경우에는 추가 공제합니다.
배우자 상속공제
배우자가 실제로 상속받은 금액을 공제하는 것입니다. 5억원까지 공제가 가능하며, 상속재산이 5억원 이상이라면 최대 30억원까지 공제될 수 있습니다.
자녀 공제
자녀가 받을 수 있는 상속세 면제 한도액은 1인당 5천만원입니다. 인원 제한이 따로 업고, 동거 여부나 나이와는 상관없이 면제받을 수 있는 공제입니다. 만약 자녀가 19세 미만이라면 19세가 될 때까지 천만원의 공제를 받을 수 있습니다.
노인 공제
노인은 만 65세 이상부터 공제를 적용받을 수 있습니다. 상속세 면재 한도액은 1인당 5천만원입니다.
장애인 공제
장애인은 상속 면제 한도액을 다음과 같이 계산합니다. 1천만원 X 기대여명 연수(특정 연령의 사람이 앞으로 살아갈 것으로 기대되는 수명)
아래에 기대여명 연수를 확인할 수 있는 링크를 연결하오니 관심 있는 분들은 확인하셔도 좋겠습니다.(보건 - 생명표 - 완전생명표)
금융재산 상속공제
상속개시일 현재 상속재산가액 중 금융재산의 가액이 포함되어 있다면 그 금융재산가액에서 금융채무를 차감한 가액을 공제하는 것입니다.
재해손실 공제
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 화재, 붕괴, 폭발, 환경오염사고 및 자연재해 등으로 상속재산이 멸실, 훼손된 경우에는 그 손실 가액을 공제하는 것입니다.
동거주택 상속 공제
피상속인과 상속인이 상속개시일로부터 소급하여 10년 이상 계속 동거하거나, 상속개시일부터 소급하여 10년 이상 계속 1세대 1 주택에 해당하는 경우 또는 상속개시일 현재 무주택자이거나 피상속인과 공동으로 1세대 1 주택을 보유한 상속인이, 상속받은 주택인 경우 주택가액에 상당하는 금액을 공제하는 것입니다.(6억원 한도)
상속세 계산
그럼 이제 상속세 쉽게 계산할 수 있는 방법을 알려드리겠습니다. 바로 상속세 계산기를 이용하는 것인데요, 여러분들이 상속세에서 비과세는 얼마를 받을 수 있는지, 납부 금액은 얼마인지 등 다양한 계산이 가능합니다.
그럼 이제부터 상속세 모의 계산하는 방법을 알아보도록 하죠. 아래 사진을 천천히 따라해보시기 바랍니다.
국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 세금 모의계산을 눌러줍니다.
모의계산의 항목 중 상속세 자동계산을 눌러줍니다.
상속세 간편 계산을 눌러줍니다.
위 필수 항목을 모두 입력 후 세액 계산하기 버튼을 누르면 상속세가 자동 계산되어 산출됩니다.
오늘은 이렇게 상속세 면제 한도액과 상속세 계산에 대해 알아보았습니다. 오늘 제 글이 여러분들에게 많은 도움이 되었기를 바라며 글 마칩니다.
